¿Cuáles son los costos de importación en Argentina?


¿Cuáles son los costos de importación en Argentina?

Si querés importar cualquier producto tenés que saber cuáles son los costos de importación en Argentina.  Esta es una información necesaria para saber cuál será el total a gastar y, de esta manera, no salirse del presupuesto estimado. Hoy te vamos a ayudar a que puedas realizar los cálculos y así puedas conocer cuan rentable será el negocio que querés emprender.

¿Qué debés saber sobre costos de Importación en Argentina?

Las importaciones en Argentina están gravadas con derechos de importación AD VALOREM, que van desde el 0%, 8%, 14%,16%, 18%, 20%, 25% y 35%. Su variación depende del tipo de mercancía que se vaya a importar. Cabe destacar que también existen otros derechos gravables como, Anti Dumping, Compensatorios, Específicos, etc.

Para calcular los costos de importación en Argentino es importante saber que la alícuota que es aplicada a la mercancía va a depender de su posición arancelaria y, a parte de esa alícuota, se debe considerar la tasa de estadística que pudiese ser de 0,5% o del 0%. Además de estos derechos de importación, también se debe tomar en cuenta otros impuestos a pagar tales como:

  • IVA tasa general del 21% o 10,5% si la importación se refiere a bienes de capital, informática o de telecomunicaciones. (Artículo 1° de la Ley 23.3449 inc. y Decreto 2407/86 Artículo 2°).
  • IVA Adicional del 20% (Resolución General AFIP 3373/2012).
  • Impuesto a las ganancias del 6% (Resolución General AFIP 3373/2012).
  • Ingresos Brutos si corresponden del 3% (Resolución General AFIP 3373/2012).
  • Tasa de Oficialización de Aduana de US$10,00 aplicable a todos los casos.
  • Tasa de Digitalización de Aduana de US$28,00 aplicable a todos los casos.
  • Tasa de SENASA Madera de US$18 + IVA. Solo si la mercancía posee embalaje de madera. (Resolución SENASA 614/5).

¿Cómo calcular los costos de importación?

Para entender mejor cómo calcular los costos de importación en Argentina ahora veremos un ejemplo para calcular los tributos a cancelar, tomando en este caso un VALOR FOB de mercancía de US$7.500,00 con un  flete de US$800,00.

Valor CIF

Los Derechos de aduana y la tasa de estadística se determina  según el valor CIF de la mercancía, el cual está compuesto por el Valor FOB + Flete + Seguro estadístico del 1% del valor CFR:

                MONTO US$

VALOR FOB        7.500,00

VALOR FLETE     800,00

VALOR CFR         8.300,00

VALOR SEGURO INTERNACIONAL*        83,00

VALOR CIF          8.383,00

* 1% DEL VALOR CFR    

Derechos de importación

Una vez obtenido el valor CIF (costo, seguro y flete) procederemos a realizar el cálculo de los derechos de importación. Así que imaginemos que la importación es de ropa y esta, según el código arancelario, debe cancelar un impuesto del 35% y una tasa de estadística del 0,5%, el cálculo quedaría así:

                MONTO US$

VALOR CIF          8.383,00

DERECHOS DE IMPORTACIÓN 35%   2.934,05

TASA DE ESTADÍSTICA 0,5%        41,92

De esa forma conoceremos el monto a cancelar por concepto de derechos de importación US$2.934,05  y por tasa de estadística US$41,92.

Base IVA

Ahora vamos a establecer la BASE IVA, para poder calcular las alícuotas para los impuestos IVA, IVA Adicional, Impuesto a las Ganancias e Ingresos Brutos:

BASE IVA= BASE IMPONIBLE + DERECHOS + TASA ESTADISTICA

                MONTO US$

BASE IMPONIBLE            8.383,00

DERECHOS DE IMPORTACIÓN 35%          2.934,05

TASA DE ESTADÍSTICA 0.5%        41,92

BASE IVA  11.358,97

Alicuotas generales

Conociendo la BASE IVA procedemos entonces a calcular las alícuotas generales de: IVA: 21%, IVA Adicional: 20%, Impuesto a las Ganancias: 6% e Ingresos Brutos: 3%.

BASE IMPONIBLE: 8.383,00

DERECHOS DE IMPORTACIÓN: 35%  2.934,05

TASA DE ESTADÍSTICA: 0,5% 41,92

BASE IMPONIBLE IVA:  11.358,97

IVA: 21%  2.385,38

IVA Adicional: 20%  2.271,79

IMPUESTO A LAS GANANCIAS: 3%   340,77

INGRESOS BRUTOS: 3% 340,77

TASA DE OFICIALIZACIÓN DE ADUANA: 10,00

TASA DE DIGITALIZACIÓN DE ADUANA: 28,

Pago a la Aduana

Ahora ya sabemos que el monto a cancelar en aduana: US$8.693,45

DERECHOS DE IMPORTACIÓN: 35%    2.934,05

TASA DE ESTADÍSTICA: 0.5%        41,92

IVA: 21%   2.385,38

IVA Adicional: 20%  2.271,79

IMPUESTO A LAS GANANCIAS: 3%    681,54

INGRESOS BRUTOS: 3% 340,77

TASA DE OFICIALIZACIÓN DE ADUANA: 10,00

TASA DE DIGITALIZACIÓN DE ADUANA: 28,00

TOTAL A PAGAR  EN ADUANA:   8.693,45

Como costo de importación, en Argentina solamente se deben tomar los montos cancelados por: Derechos de importación, Tasa de estadística, Tasa de Digitalización y Oficialización y así será asentado contablemente, ya que los pagos al IVA, IVA Adicional, Impuesto a las Ganancias e Ingresos Brutos se contabilizaran como crédito fiscal. Pero todas estas cantidades deben ser pagadas con anterioridad a la oficialización de DESPACHO DE IMPORTACIÓN.

Otros costos de importación en Argentina

Es importante mencionar que existen otros costos de importación que hay que tener en cuenta.

  • Gastos de transferencia de Fondos al Exterior y Liquidación de Divisas: debido al control de cambio establecido en Argentina, los pagos al proveedor deben ser realizados a través de un banco autorizado. Por lo tanto, se generaran comisiones por la emisión de la transferencia y por la liquidación de divisas.
  • Almacenaje: Si la carga ha llegado en un contenedor se debe cancelar el tiempo en que este permanece almacenado en el terminal portuario.
  • Agencia Marítima o Freight Forwarder: Esto corresponde a los gastos por concepto de flete y por emisión de documentos y demás gastos de logística.
  • Intervenciones en Terceros Organismos: Si la mercancía no es de Libre Importación se debe acudir a un Organismo de control para solicitar Certificados o Autorizaciones para poder retirar la carga. Los Organismos son ANIMAT, IRAM, SENASA, INAL, SEDRONAR.
  • Despachante de Aduana: Es la persona que sirve de enlace entre la Dirección general de Aduana y el importador y el que realiza todos los trámites pertinentes a la liberación de la mercancía.
  • Costo de Acarreo de Mercancía: Este gasto se produce por retiro de la carga desde el terminal de puerto hasta el depósito del importador.
  • Custodia de Mercadería en Tránsito: Corresponde al pago por el servicio de  custodia armada de la mercancía desde el Terminal de puerto hasta los depósitos del importador.

Para presupuestar se deben conocer las tarifas establecidas para cada objetivo, para que la estimación sea la mejor posible.

Tomando en consideración todos estos detalles, podemos conocer cuáles son los costos de importación en Argentina y podemos saber con exactitud cuál es el margen de ganancia que vamos a obtener por la venta de la mercancía que hemos importado.

517 ¿Tenés alguna consulta? ¡Dejanos tu comentario!

  1. Hola, estoy por realizar una compra a través del servicio Puerta a Puerta que opera con el Portal de Envíos Internacionales de Correo Argentino. Quería saber si al pagar los «Derechos de importación» están incluídos tanto el 30% (impuesto País) como el 35%, o esos impuestos se pagan aparte. Muchas gracias, saludos.

  2. Buenas tardes, estoy radicado en Argentina. quiero comprar un producto de us$203 y pagarlo con dinero de país de origen. tengo que pagar impuestos del producto pagado con dinero de mi cuenta bancaria de otro país?

  3. Me mandan 2 cachorros de Rusia, son un regalo pero tengo que pagar flete. Que otros impuestos necesito tener en cuenta? Los trámites los puedo hacer yo particular, o necesito si o sí un despachante de aduanas?

  4. Buenas tardes
    En el caso de un sujeto categorizado como «exento» en IVA, que realiza la importación de un «bien de uso», los regímenes de percepción de IVA y Ganancias no se aplican.

    ¿que pasa con el IVA general? ¿paga el 21% o 10,50% si es un bien de capital?

    Muchas gracias por su atención, saludos

  5. Hola como están? Mi consulta es sobre una posible compra en una página de china, el producto, es un visor nocturno quisiera saber que costos tendría de aduana y si no tengo inconveniente con el producto a adquirir, muchas gracias espero su respuesta!

  6. Hola, les consulto, quiero comprar un visor nocturno pard nv 007, sale 539 dólares les pregunto cuánto tendré que abonar en aduana ? Habrá algún problema con el producto ?

  7. Hola, que tal. Quiero traer medio kilo de bijouterie que son mas o menos 80 dólares. Quería saber cuanto voy a tener de costos en la aduana Gracias!

  8. Hola buenos dias como estan? Estoy en la realización de un trabajo practico de la facultad sobre Importación de Brasil a Argentina y queria saber si me puede ayudar con lo siguiente:

    1. Puesta a FOB en Brasil. (Flete interno del exportador a depósito de puerto. Gastos de puerto. Despacho de aduana. Certificado de origen si requiere.. u otro certificado.

    2. Flete internacional, Puerto de Santos a Puerto de Buenos Aires. Valor x tn./m3 y valor total.

    3. Gastos en destino, ya sea, gastos de agente de carga y gastos de retiro de Puerto.

    4. Despachante de Aduana costos y certificados.

    5. Mercosur: determinar en base a la posición arancelaria del conocimiento de embarque, el % de derechos que pagaría, si fuera AEC (Arancel Externo Común) y que otros impuestos paga.

    6. Adelanto Ingresos Brutos, ganancias, iva, iva adicional. Tasa estadística.

    Desde ya muchas gracias!!!

  9. Cuál sería el porcentaje a pagar de derecho de importación, si lo que quiero importar son relojes smartwatch para niños? Y el IVA sería del 21% o del 10.5%? Necesito hacer los cálculos del ejemplo pero para este producto. Me confirman los porcentajes de cada ítem que debería tener en cuenta? Muchas gracias

  10. hola buenas noches quisiera saber si un inversor de 13 v a 220 w . que se debe conectar a baterías o a paneles solares que tiene transformadores y enchufes se puede traer en un envio por correo ems .pesa menor de 59 kilos y sale 270 dolares el envio gratis

  11. Hola, necesitaría traer 100 unidades de auriculares desde china, el costo del flete aéreo es muy costoso.
    Ustedes hacen cotizaciones para traerlos via maritima?

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